称及编号并绘制各类材料存放位置图;易爆易燃的危险性材料应与其他材料隔离保管,并于明显处标示“严禁烟火”,并办妥保管;未经验办及验办中的材料应与已验办的材料分别存放;贵重材料应特别储存,并予加锁;(9)未按规定办妥领料手续不得发料,易变质材料应以“先进先出”方式发料;(10)保管部门应凭收发单据办理收发作业,并记录于“收发记录表”。4、帐务记录商品物资明细帐是记录实物收入、发出、结存情况的重要帐册,必须按品种、规格分别设明细帐并认真记录、妥善保管、年终装订成册、至少保存五年。(2)记帐应有合法依据,并遵守以下记帐规则:根据入库单记物资收入,出库单记物资发出,有关指令资料作为其附件。分别顺序编号,作为记帐索引号,按月装订成册,以便日后查核。帐页不准撕毁,遇有改错,可以划红线加盖私章订正。帐面记录严禁挖、补、刮、擦和用涂改液修改;帐面记录采用“永续盘存制”,每次发生增减动态,即时计算结存余额;启用帐簿,应在帐簿封面载明公司名称、年度,在启用页内载明帐簿名称,启用日期,由记帐人员签名或盖章,并加盖公章。调换记帐人员时,应注明交接日期,并由移交人、接交人签名或盖章。5、废损处理商品物资在库保管期间,由于各种原因发生商品物资毁损、变质、霉烂造成损失时,必需严肃、认真、及时填制“商品物资废损报告单”上报审批。根据审批意见,仓库方可作相应帐务记录;财会方可作有关帐务处理。6、存货盘点(1)每月终了,仓库保管员应进行月终盘点,并完成下列程序:a盘点前,必须截止当月最后一天的收入,发出凭证记入帐册并结出结存额;b实地清点实物,核对卡片;c编制月终“商品物资盘点表”。并由公司审计、财务等部门派员参加监盘。财会部门根据“商品物资盘点表”,认为必要时应到仓库进行抽样核对;复核盘点表;盘盈、盘亏时,按审批意见作相关帐务处理。(3)每年终了,根据公司盘点指令,组织人员,全面清点,编制“商品物资盘点表”。
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