用的法律法规( COSO ) ?“代表管理层独立监督核心流程和相关政策和流程,确保银行在形式和精神上遵守行业特定法律法规,维护银行声誉”(荷兰银行) 什么是合规风险?合规风险:指因证券公司或其工作人员的经营管理或执业行为违反法律、法规或准则而使证券公司受到法律制裁、被采取监管措施、遭受财产损失或声誉损失的风险。?合规风险是法律风险、市场风险、信用风险、流动性风险、特别是操作风险存在和表现的诱因。什么是合规管理与风险管理?合规管理:是指证券公司制定和执行合规管理制度,建立合规管理机制,培育合规文化,防范合规风险的行为。?风险管理:企业风险管理是一个过程,由董事会、管理层和其他员工实施,应用于战略制定并贯彻于企业中,旨在识别可能会影响主体的潜在事项,管理风险以使其在该主体的风险容量之内,并为主体目标的实现提供合理保证。( COSO )。?合规管理是企业“内部的一项核心风险管理活动”。与合规管理相关的几个概念?合规管理与风险管理:前者是后者的重要环节,后者是前者的重要动机。?合规管理与内部控制:合规目标是内控的三大目标之一( 绩效目标、信息目标、合规目标) ?合规管理与公司治理:公司治理是内控的制度环境,是合规管理的重要内容。案例 1:巴林银行倒闭事件?巴林银行的倒闭看起来像是因为个人的越权行为所致,实际不然,巴林银行事件反映出现代跨国银行管理和内部控制体制的缺陷。虽然银行设立了独立的合规部,但合规部作用的弱化以及巴林期货(新加坡)有限公司配备合规管理人员的长期缺位,以及没有实现“前台职务”( front office )和“后台职务”( back office ) 的有效分离,使里森在新加坡的业务运作没有任何有效的牵制,最终形成巨额损失,导致银行倒闭。二、为什么要进行合规管理?监管者角度:内部约束与外部监管对接?行业角度:金融脆弱性?企业角度:成本与创新?员工角度:职业道德之本
全文预览
