余额 等因素的基础上确定的。Р回归线的确定Р式中：b?证券转换为现金或现金转换为证券的成РР本;Рdelta,公司每日现金流变动的标准差Р8?Рi——以日为基础计算的现金机会成本。Р最高控制线的确定РH = 3R—2LР【注意】该公式可以变形为：H—R=2 (R—L)Р以下根据例题多做几篇，熟练运用公式Р设某公司现金部经理决定L值应为10 000元，估计公 司现金流量标准差§为1 000元，持有现金的年机会成本 为15%,换算为i值是0.00039, b=150元。根据该模型, 可求得：Рr3xl50 xl 0002 >Р4x 0.00039Р+ 10000Р=16 607 （元）РРH = 3X 16 607-2X10000 = 29 821 （元）Р三、现金管理模式Р收支两条线的管理模式Р1.企业实行支两条线管理模式的目的Р企业作为追求价值最大化的营利组织，实施“收支两 条线”主要出于两个目的：Р第一，对企业范围内的现金进行集中管理，减少现金 持有成本，加速资金周转，提高资金使用效率;РР第二，以实施收支两条线为切入点，通过高效的价值 化管理来提高企业效益。Р2.收支两条线资金管理模式的构建Р构建企业“收支两条线”资金管理模式，可从规范资 金的流向、流量和流程三个方面入手。Р（二）集团企业资金集中管理模式Р1•资金集中管理模式的概念Р资金集中管理，也称司库制度，是指集团企业借助商 业银行网上银行功能及其它信息技术手段，将分散在集团 各所属企业的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管 理和统一运用。主要包括的内容有：资金集中、内部结算、 融资管理、外汇管理、支付管理等，其中资金集中是基础。Р2.集团企业资金集中管理的模式Р现行的资金集中管理模式可以分为以下几种：统收统 支模式、拨付备用金模式、结算中心模式、内部银行模式、 财务公司模式。Р四、现金收支管理Р（一）现金周转期
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