制度详细解释,而且行政事业单位控制的理论研究也比较少。Р 二、行政事业单位内部控制存在的问题。Р 1、内控意识不足,内控制度弱化,对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性;Р 2、会计基础工作较为薄弱,会计人员综合素质不高,有的单位会计人员是一岗多职,岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用;Р 3、监督考核机制不到位,内审机构大多与会计部门平行,依附于执行机构,权威性和独立性不够;Р 4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制,形成重考核,轻内部会计控制的现象;Р 5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。Р Р Р 下一步内控实施工作计划Р 第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进,按计划目标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务,确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行,保证内控管理工作机制得以长效运行。Р 第二、深入贯彻实施内部控制体系,将制定完善的相关内部控制管理制度,有助于单位的进一步治理,更有效的实现发展战略,有助于进一步提升管理水平,夯实发展基础,为可持续发展提供强有力支持。Р第三、进一步加强全员学习、培训,共同参与。通过加强宣传、培训等方式,促进各部门、各级员工深刻领悟内部控制规范体系要求,更新管理理念、掌握内控方法,在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良好气氛,促使本单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。Р 对当前内部控制工作的意见或建议Р 内部控制是一项庞大的系统工程,本单位目前仍缺乏相关的专门人才从事此项工作的制度建设与具体落实,希望上级部门能多组织一些培训,树立几个内控工作示范单位,让我们的工作更加有的放矢。Р 领导的重视是内控工作不可或缺的保障,建议上级部门能组织更高层级的领导宣讲与培训,让单位负责人带领相关科室的领导,指导我们财务人员共同参与内部控制的建设与实施,让内控工作再上一个新台阶。
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