业内部各级管理人员必须在授权范围内行使职权和承担责任, 业务经办人员必须在授权范围内办理业务。 3 、审核批准控制要求企业各部门、各岗位按照规定的授权和程序, 对相关经济业务和事项的真实性、合规性、合理性以及有关资料的完整性进行复核与审查, 通过签署意见并签字或者盖章, 作出批准、不予批准或者其他处理的决定。 4 、预算控制要求企业加强预算编制、执行、分析、考核等各环节的管理,明确预算项目, 建立预算标准, 规范预算的编制、审定、下达和执行程序,及时分析和控制预算差异,采取改进措施,确保预算的执行。 5 、内部报告控制要求企业建立和完善内部报告制度, 明确相关信息的收集、分析、报告和处理程序, 及时提供业务活动中的重要信息, 全面反映经济活动情况,增强内部管理的时效性和针对性。内部报告方式通常包括: 例行报告、实时报告、专题报告、综合报告等。 6 、财产保护控制要求企业限制未经授权的人员对财产的直接接触和处置, 采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对、财产保险等措施, 确保财产的安全完整。内部控制的做法 1、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进, 按计划目标完成内部控制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务, 确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行, 保证内控管理工作机制得以长效运行。 2 、进一步加强全员学习、培训,共同参与。通过加强宣传、培训等方式, 促进公司各部门、各级员工要深刻领悟内部控制规范体系要求,更新管理理念、掌握内控方法,在全公司形成。 3、深入贯彻实施公司内部控制体系, 公司将制定完善的公司相关内部控制管理制度, 有助于公司进一步完善公司治理, 更有效的实现公司发展战略,有助于公司进一步健全战略风险、财务风险、运营风险、市场风险等方面的管控措施, 防范各类风险, 提升公司管理水平,夯实公司发展基础,为可持续发展提供强有力支持。
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