控管理职责分工,经济活动决策机制,关键岗位责任机制, 关键人员资质能力, 财务信息编报要求, 信息技术应用要求, 经济活动风险评估,内部控制监督评价。(二) 梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决) 算管理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等 6 个业务模块,在规章制度方面,总计梳理 66 份外部制度文件,分六个模块汇编成册, 梳理 8类 28 份内部制度文件,其中5 份涉及经济活动管理; 在业务流程及风险管控方面,总计梳理优化 32 个业务流程, 32 个风险控制矩阵( 涉及 64 个主要风险点、 11个关键控制措施), 21 个内控指南; 在工作表单方面, 总计梳理近 20个表单, 新建预算执行分析表、合同审批单、空白支票领用备查登记簿、合同归档表等 4 个表单, 优化完善费用报销单、差旅费报销单、借款单等 3 个表单。(三) 汇编内控管理工作手册。汇总整理《内控规范管理手册》, 共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分,做到经济业务管理规范有序,内控管理职责清晰,提高单位人员工作效率,实现内部管理的规范化、法治化和信息化(四) 通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真正落地, 信息化是实施内控的最重要手段。市农机局在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中, 将制度和流程进行“固化”并达到常态化,真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作, 单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段, 很难保证内控建设的效率和效果。下一步市农机局将采取各种方式加强内控宣传, 在局内形成“人人学内控, 处处讲内控”的良好氛围。同时, 通过与专业机构合作, 获取其专业理论支撑和丰富实务经验,确保内控规范实施取得良好效果。
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