核销借款____元】章，在留存的《现金预支单》上加盖【XX日期 核销】章。РР一般性无预支款的费用报销仅省略本步骤中有关“核销预支款”内容，其它步骤与本流程一致。РРРР财务部РРР现金出纳РРР检查РР5.9. 录入用友系统现金收付流水账РР现金出纳当日将《现金报销申请单》在用友系统中的【现金管理模块】中的《现金收付流水账》中记录。РР总账会计根据出纳每日转交的《现金报销申请单》单据在用友【总账模块】中手工生成现金付款对应记入费用或成本的会计记账凭证。РРРРР现金出纳РРР总账会计РРРРР5.10. 审核过账 РР每周财务部长根据会计传递的《现金报销申请单》及相应的原始单据，审核入账科目，金额正确后在【总账模块】中的【凭证查询】中【会计分录序时簿】点击【审核】。再进入【凭证过账】界面中选择适用条件后点击【开始过账】自动将该分录过入总账。РР每月财务部长要审核对“其它应收款-预支现金-XXX”：Р* 用友系统【应收款模块】中“其它应收款-预支现金-XXX”明细项目金额与现金出纳备案《现金预支单》未核销明细是否一致；若不一致，要求现金出纳与总账会计在结账前必须查明原因，并依据差异性质进行相应调整。Р* 用友系统【应收款模块】与【总账模块】核对，参见“SOP-FN-02 明细账核对”中【应收款模块】核对部分РР每月总账会计从【应收款模块】中引出“其它应收款-预支现金-XXX”账龄分析表，对账龄超过2个月的预支款进行催收。具体减值准备参见：“SOP-FN-03 各项准备”中应收/其它应收账款坏账准备部分。РРРРР财务部长РРРРР财务部长РРРРРРРР审核РР5.11. 文件装订РР结账后，总账会计从系统中打印出记账凭证并与现金出纳一起负责收集附件，连附件一起按凭证编号顺序装订保存。РРРРР现金出纳Р总账会计РРРРР5.12．结束РРРРРРР第 1 页 共 1 页Р
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