办理退料和假退料手续?商品销货退回和进货退回是否按规定认真办理?15•残废料是否有适当控制?废弃、损坏和滞销货品是否及时报告并按规定办理?寄销商品是否适当登帐控制?存货数量是否有负责存货记录Z外的独立人员核证?存货收发的截止FI是否适当?处理存货人员是否不参加开具销货发票和登记购货?存货计价方法如改变是否在会计报表上说明?是否有恰当的存货保险制度?财会部门存货帐与明细帐是否定期与材料或供应部门的材料帐、业务部门的商品帐,仓储部门的保管卡相核对?企业处理多余材料是否都经过批准?已到货尚未付款的材料和已销售客户尚未提货的产品是否专门记录划分清楚?对发外加工的材料是否有妥善控制?材料的发出和收回是否有健全的手续?28•发岀与收回数量是否相符?29.结存在加工单位的材料是否确实存在?初步评价:经内控问卷和简易测试后,初步认为内控制度的可信赖程度为:高()中()低()调查结论:审计人员:?审计日期:?复核人员:?复核日期:公司规章制度一、公司形象1、?员工必须清楚地了解公司的经营范围和管理结构,并能向客戸及外界止确地介绍公司情况。2、?在接待公司内外人员的垂询、要求等任何场合,应注视对方,微笑应答,切不可冒犯对方。3、在任何场合应用语规范,语气温和,音量适中,严禁大声喧哗。4、?遇有客人进入工作场地应礼貌劝阻,上班时间(包括午餐时间)办公室内应保证有人接待。5、?接听电话应及吋,一般铃响不应超过三声,如受话人不能接听,离之最近的职员应主动接听,重要电话作好接听记录,严禁占用公司电话时间太长。6、?员工在接听电话、洽谈业务、发送电子邮件及招待来宾时,必须时刻注重公司形象,按照具体规定使用公司统一的名片、公司标识及落款。7、?员工在工作吋间内须保持良好的精神而貌。8、?员工要注重个人仪态仪表,工作时间的着装及修饰须大方得体。二、生活作息1、员工应严格按照公司统一的工作作息时间规定上下班。
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