分的质检及点数的基础上编制的?Р4.是否存在相应的控制,以保证购货、付款业务数据、应付帐款余额数据以及固定(主文件)数据输入的正确性和完整性,并防止重复输入?Р5.从供货商获得的发票(及其他任何原始凭证)是否:Р-与采购定单相核对?Р-与收货单相核对?Р-检查其有关数学运算的正确性?Р-由管理部门批准付款?Р-在处理完后加盖付讫章?Р6.在购入货物、接受劳务时,对于应贷记的应付帐款明细帐代码是否进行复核,防止串户?Р7.如果所收到的货物并无对应的购货发票,则是否对其进行相应调查,以确保负债确认的正确性?Р8.是否规定对重大付款业务需两人签字方可支付?Р9.对于退还给供货商的货物,是否编制适当的凭证?Р10.是否设置了充分的控制,以保证接近年末时所发生的购货、付款业务能够归入适当的会计年度内?Р11.是否存在恰当的控制,以确保真实的购货、付款业务和应付帐款余额没有被遗漏并且在适当会计期间对其进行了完整、准确的处理或报告?РD.职责分离Р1. 是否在购货和应付款业务处理方面存在足够的职责分离,特别是:Р-采购与验收职能是否与发票处理、应付帐款总帐与明细帐处理的职能分离?Р-采购与验收职能是否分离?Р-发票处理和应付帐款明细帐处理职能是否与登录总帐的会计处理职能分离?Р-支票签发及付款批准职能是否与登记银行存款付款记录(银行存款日记帐)和总帐处理职能相分离?Р-付款审批职能是否与支票填制职能分离?Р-与付款有关明细帐职能是否与登记总帐职能公离Р2.是否做出合理安排使以下各组不相容职能不由同一人承担。Р-数据输入与复核?Р-数据输入以及输入、输出结果的对比和差异调节?Р-数据输入与监管职能?Р3.安全管理(例如规定对系统使用的限制)是否由使用部门之外的人员负责?РE.会计系统的文档记录Р以文字叙述或图表(如流程图)方式,将你对客户会计系统所取得的了解简要记录于下(不够时可另附页)。
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