员分开: Р应用软件系统是否经财政部门确认: Р人机并用时,总帐是否核对相符: Р计算机系统的变化Р是否制订过计算机应用系统开发和维护规程并有效执行? Р计算机系统是否发生过故障或会计数据处理中是否发生过严重延误,是否找到故障或延误的原因? Р本年度计算机系统有无重大改变(如有,列举改变内容)。Р调查人员: 日期: 复核人员: 日期:Р控制环境和会计系统内控调查小结Р单位名称: 年度索引号:NKY1-3Р序号Р项目Р控制程序Р备注Р强Р弱Р1Р决策和管理层方面Р2Р组织机构方面Р3Р管理制度方面Р4Р人员配备方面Р5Р信息系统方面Р6Р内部审计方面Р7Р财务主管方面Р8Р会计机构和人员方面Р9Р会计核算和管理方面Р10Р计算机应用方面Р11Р计算机内控方面Р结论:控制环境和会计控制的初步评估:Р强( ) 弱( )Р调查人员: 日期: 复核人员: 日期:Р销售与收款循环内控问卷Р单位名称: 年度索引号:NKY1-4Р应调查项目内容Р是Р否Р不适用Р备注Р所有的销货行为是否都有合同并经主管核准?Р签订合同前是否核准客户信用?Р产品的单价及销货折扣的制定、调整是否经授权核准?Р销售发票是否以审核后的销售合同为依据?Р发票是否按顺序号填列签发?Р是否所有的销售发票都开出提货单并交给客户?Р提货单是否经顾客签字确认?Р发货前是否核对客户是否已付款?Р产品发货时是否核对发票的装箱单?Р销售日记帐是否根据提货单及发票的入帐联登记?Р销货退回是否经审核批准?Р销货退回是否开出红字发票及产品入库单?Р退货是否经检验入库后退款?Р应收帐款是否有核对、催收制度?Р坏帐损失的处理是否经授权批准?Р结论:1、经内控问卷和简易测试后,认为销售与收款循环的内控可信赖度为:Р 高( ) 中( ) 低( )Р 2、该循环是否需进一步作符合性测试:Р 是( ) 否( )Р调查人员: 日期: 复核人员: 日期:
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