必须注重以下两方面的工作:1、?编制责任资金预算⑴、责任资金预算的编制,要以责任中心的责任成本(或费用)预算为基础,凡是列入责任成本(或费用)预算的内容均作为责任资金预算的范围。(2)、根据工程施工进度和甲方计价拨款方式,了解甲方资金的到位情况,制定资金收入计划。⑶、根据工程项目的工程进度、材料采购计划、间接费开支计划、上交款计划、工资发放计划等制定出月资金支出计价。⑷、才艮据资金收入计划和资金支出计划,可以预测资金的缺口或溢余,及时制定相应措施,保证项目资金的正常运转。资金预算的格式见附表2、?资金预算的控制仃)、结算资金的控制应收账款的控制:乩对于工程价款收入,计划经营部门和财务部门要按照承发包合同规定,及时办理验工计价手续。b・应收账款发生后,应建立应收账款的控制机制,由专人负责,采取各种措施,确保工程价款的按期回收。应付账款的控制:外部劳务要严格遵循先计价后付款的原则。外部劳务计价结算单要有责任中心、现场技术和测量负责人签字,然后报技术主管、项目总工、计划部门负责人和项目领导审批签字。禁止超计价、超拨款现象的发生。⑵、其他资金的控制(D物资设备管理部门应制定严格的采购计划,履行严格的招标采购的审批程序,控制物资设备的储备量,积极处理超储积压材料,来盘活储备资金,加速资金周转,实现对材料储备资金的控制。财务部门应加强各项其他应收款、预付款项的管理,严格其支付审批程序,加强逾期各种应收预付款项的清理,必要时要运用清理应收账款的措施进行清收。财务部门要加强备用金的审批和管理。对于借支备用金,一定要限额使用,本着前清后借的原则,对备用金要定期清理,借款超过一个月的可在工资中扣回。调动人员的备用金未清理完毕,不准办理调动手续。施工技术和计划经营部门要合理组织工程投标和工程开工,合理组织施工生产,禁止盲目投标和盲目开工,尽量加快工程施工进度,缩短工程工期,减少在建工程占用资金。
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