经理审批同意后,预先从本单位下年度预算费用的招待费用中借支,下一年度预算费用的招待费用相应扣减。Р3)招待客人所需茶叶、水果、饮料,赠送客人、客户的纪念品、礼品,宴请客人的酒水、饮料等招待物品原则上应由公司负责办公室统一采购、订做并按规定保管、领用和发放。采购、订做前,应征询本单位财务部门意见,在本单位招待费用结余的情况下提交书面请示,经分公司总经理审批同意后,方可实施Р4)招待物品的采购、订做等费用,须凭发票据实报销。Р5)因工作需要确须业务招待宴请的,应事先填写《招待费审批单》,经分公司总经理批准后,方可实施。宴请应严格限制陪餐人数,除副总经理以上人员外,其他陪同人员不得多于来宾人数。Р6)对符合标准的宴请费用,须凭发票据实报销。Р7)各单位举行对外联谊活动,或举办业务推广大型活动的,应将活动计划和细目预算上报到总公司,由总公司总经理审批后,由举办活动的办公室和财务部集中管理、联合控制费用开支。活动中发现计划中遗漏或临时增加的项目及开支,应事先征得总经理的同意后才能支出,返回后立即补齐相关请示。Р8)上述活动中符合已批准活动计划和细目预算而产生的费用,应附相关计划、请示,并凭发票据实报销。超出已批准活动计划和细目预算的部分,由经手人个人承担。Р9)负责管理本单位的后勤事务的部门,应当在财务定期报告截止日期前七日提供本单位业务招待物品的库存清单及价值对照表,供财务人员核算。Р3.6.6邮电、通信费Р1)邮电、通讯费包括:通信、邮寄邮资,固定电话费用,移动电话费用,通讯费用补贴。Р2)通信、邮寄邮资须凭发票据实报销。固定、移动电话费用邮电通讯费实行限额报销制度,报销人员每月凭发票报销,在定额费用范围内实报实销。具体标准见《员工薪酬管理办法》。Р3)固定电话费用实行预算内管理,部门经理(主管)负责制,话费严格按照年初预算标准开支,超支部分由部门经理个人承担,O)批准方可报销。
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