流动资金贷款需求测算例题

企业近期内有一笔50万元的短期贷款需要归还。Р5、企业目前主要是通过银行贷款来筹措营运资金。Р其测算过程如下:Р 企业营运资金周转次数测算表Р科目Р期初余额Р期末余额Р平均余额Р周转次数Р周转天数Р应收帐款Р1600Р1850Р1725Р5.8Р62.1Р预付帐款Р400Р500Р450Р15.56Р23.14Р存货Р1090Р2150Р1620Р4.32Р83.33Р应付帐款Р1650Р1500Р1575Р4.44Р81Р预收帐款Р550Р600Р575Р17.39Р20.7Р测算该企业流动资金贷款额度过程如下:Р1、估算营运资金周转次数,以存货周转次数计算为例:Р 存货平均余额=(1090+2150) ∕2=1620(万元?)Р 存货周转次数=销售成本∕存货平均余额=7000∕1620=4.32(次)Р 存货周转天数=360∕4.32=83.33(天)Р 依此类推,分别计算出应收帐款周转天数、应付帐款周转天数、预付帐款周转天数、预收帐款周转天数(见上表)Р则营运资金周转次数=360∕(存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数)=360∕(83.33+62.1-81+23.14-20.7)=5.38(次)Р2、估算借款人营运资金量Р营运资金量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)1+预计销售收入年增长率)∕营运资金周转次数=10000*(1-30%)*(1+10%)∕5.38=1431(万元)Р3、估算新增流动资金贷款额度Р新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金=1431-200-100=1131(万元)Р4、对估算结果进行调整Р 考虑到企业需要归还50万元额度的短期贷款,因此对其流动资金贷款额度调增50万元,因此该企业流动资金贷款需要量为1131+50=1181(万元)。