根据审计分工和审计程序要求完成现场审计工作。Р1、审计抽样内容:Р2、基本时间预算:Р(1)首次进场会议------ Р(2)制度评估----- Р(3)采购、合同管理、验收、付款审计测试------ Р(4)现场沟通会议------Р(5)审计问题的改善后续追踪审计----- Р(6)出具本年度审计管理建议书----Р成果要求-----Р1、工作过程需编制底稿记录,关键证据需复印。Р2、完成审计报告。Р采购审计所需资料清单Р一、前期资料Р1、物资采购目标和计划;Р2、前期物资采购审计工作底稿;Р3、公司资料,例如公司结构图和工作说明、政策和程序手册以及重大的公司系统变化等;Р4、财务会计资料;Р5、相关制度规定,例如采购政策、采购程序制度、授权审批制度、供货商管理制度、财产接触制度、合同或协议签定制度、凭证管理制度和定价策略等;Р6、外部信息资料,例如同行业相关资料、物价水平和变化幅度、技术变化程度和供货商资料等;Р7、法律性文件。Р二、采购申请和审批阶段:Р1、采购政策Р2、采购计划Р3、储备定额补库计划Р4、销售计划Р5、产品产量计划Р6、技术措施计划Р7、生产作业计划Р8、在制品期初存量和期末预计存量Р9、新产品试制计划Р10、物资工艺消耗定额Р11、生产设备大中小修理计划Р12、技术改造计划和物资价格供应状况等。Р三、合同管理阶段Р1、合同法Р2、公司内部有关合同制度Р3、合同正文和副本以及供货商资料Р四、验收入库阶段:Р1、物资采购申请单Р2、采购计划Р3、采购合同Р4、价格申报审批单Р5、采购发票Р6、运费单Р7、检验报告单Р8、入库单Р9、退货单、Р10、付款凭单Р11、转账凭证Р12、应付账款明细账Р13、材料采购明细账Р14、对账单Р五、物资采购后续审计:Р1、审计报告Р2、审计回复Р3、定点供货目录Р4、价格申报审批单Р5、采购计划Р6、物资质量标准
全文预览
