?Р六、售楼合同管理Р关注点:样本合同审批程序、实际执行控制效果(附件准确性)、销售面积差异性Р准备阶段Р资料搜集:Р公司售楼合同样本确定流程Р公司签约作业指引Р3、分析公司制度,编制《合同管理内控环境评价底稿》Р4、确定抽样样本(按产品类型抽取售楼合同样本,并分类抽取各种户型、装修标准、补充条款和样本修订前后的售楼合同)Р现场阶段Р对制度中不明确的地方,现场访谈相关人员Р请公司提供售楼合同样本,测试样本确定的执行情况Р按产品类型抽查售楼合同的签订的准确性(价格、面积、附件)Р核对合同面积与销售查丈的差异性,关注3%以上的差异率Р七、营销费用管理Р关注点:营销费用的过程控制、重点费用的合理性分析Р准备阶段Р1、资料搜集:Р公司营销费用控制管理规范Р公司营销费用计划及实际发生额Р项目推广方案及阶段性总结Р2、分析资料,编制《营销费用内控环境评价底稿》Р现场阶段Р1、对制度中不明确的地方,现场访谈相关人员Р2、核实公司年度营销费用计划确定的程序,有无进行期间分解和评估?Р3、重点费用(广告、资料)的合理性分析Р八、营销合同管理Р关注点:重点费用合作单位的选择、合同审批控制、合同变更管理Р准备阶段Р1、资料搜集:Р公司营销合同审批及付款作业指引Р公司营销合同台账Р2、分析资料,编制《合作单位管理内控环境评价底稿》和《营销合同内控环境评价底稿》Р3、确定抽样样本(合作金额最大的10个重要合作单位、非常规合同:如赞助、重大销售承诺等、到期未付款比率在20%以上的合同、大金额的户外广告等合同)Р现场阶段Р对制度中不明确的地方,现场访谈相关人员Р测试重要合作单位的考察选择过程是否有记录?是否有外部门参与?内部是否多人经手?Р3、测试合同审批是否完整?是否事前审批?Р付款依据是否充分?Р合同变更是否采取补救措施?Р非常规合同是否存在税务、销售承诺等风险?Р对户外广告发布资格的审查是否严格?
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