行填写。Р6. 票据的归还及注销Р6.1各物业服务中心前台项目出纳对已使用的票据存根应予以整理、装订,及时交回项目会计注销。逾期未用的票据,领用人应及时交回项目会计,办理注销手续;对填写错误、过期失效的票据,项目出纳应加注“作废”记号,连同存根一并保存。财务主管应定期对票据使用情况予以查核。Р6.2银行结算有关票据的核销由财务主管负责,监管办法同上。Р7. 票据的稽核检查Р7.1财务管理部及各收费岗位的部门负责人应对各收费开票岗位认真进行督促、检查、内容包括“票据”的填写情况、保管情况、安全情况等。Р7.2财务主管对银行结算有关票据的填写、使用、保管、核销情况进行检查。Р8. 票据差错及遗失责任Р8.1对于保管不善造成的票据丢失及未按要求填写的票据,给公司造成损失的,将给予票据责任人100元/份的罚款,部门负责人200元/份的罚款,出纳两次以上情况者除双倍罚款以外,进行公司通报批评。Р8.2项目会计必须对项目的收据(发票)核销的结果负责,一旦发现核销结果有漏项的现象,对前台出纳处以每笔业务100元的罚款并予以通报批评。Р9. 其他规定Р9.1公司各种发票、收据由财务管理部项目会计负责,按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销,必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列,如填写错误应将发票一式几联同时作废,以便审查。Р9,2涉及形成应收款等发票,为了规避风险及责任,开票人员应该及时登记发票领用登记簿、收回发票签收单,并做好收款登记。Р9.3银行结算有关票据由财务管理部出纳负责,按有关规定登记、领购、填制、保管、回收,建立支票领用登记本。对填写错误的银行支票,必须加盖"作废"戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。Р9.4公司库存物资入、出库单,分别由品质管理部专人负责,领购、登记、填制、保管。库管员依据入、出库单的"保管联"登记库存物资的明细帐,并妥善保管存根联,以便备查。
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