况分析。预算执行控制方法1、各项材料备件必须严格按预算及时组织,各项消耗严格按预算指标进行控制,不得突破。2、预算内各项消耗,按照规定的审批权限和审批程序审批。3、超预算材料备件原则上不予支出,若特殊情况确需支出时,由班组提出申请,经由车间预算工作小组审批后方能办理。预算分析的形式预算分析主要形式为定期(月度)分析和专题分析相结合。预算分析报告1、预算分析报告必须全面反映预算运行情况,揭示问题,分析原因,提出对策,为进一步改进各项管理工作提供基础和依据。2、预算分析报告的基本要求:内容完整、数据准确、资料相关、报告及时、措施可行。3、预算分析报告的要素:揭示差异,主要用图表、图例的形式反映;对差异(尤其对重点差异)形成的原因进行剖析,主要是文字说明;提出管理建议和改进措施。4、车间预算工作小组应定期组织召开车间预算分析会议,讨论车间及各班组预算执行情况、预算目标完成情况,提出管理意见和建议。各班组必须由班长进行汇报,必要时与车间预算工作小组组员或执行主任预先进行沟通,确保预算执行分析能全面准确反映生产经营中的问题。车间预算工作小组参与预算分析会议,负责跟踪预算分析会议提出的预算改进措施的落实情况,并及时反馈化工厂预算管理委员会。预算调整程序1、班组需调整预算时,应向车间预算工作小组提出书面申请。2、预算调整申请应详细说明申请调整的事由及额度,客观因素变化情况及其对预算执行造成的影响程度,并提供相关支持性附件。3、车间预算工作小组对预算调整申请进行初步审核,判断预算性质,评估预算调整的必要性,出具书面意见,并按不同审批权限和程序报批。预算调整审批1、对日常生产活动发生的一般性调整,经车间预算工作小组审核后报车间主任审批。2、车间预算工作小组根据预算环境的变化,可提出预算调整的建议,按以上审批权限报批后予以调整。3、各班组调整的预算自动计入班组的预算额度,并纳入班组的考核范围。
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