招待费支出申请单》的时间、地点吻合。礼品发票正面必须载明礼品名称、单价、总金额、采购地点,背面必须有两个以上经办人签名,并附有采购之前已签批的申请表。Р4.7. 费用报销责任界定Р. 报销人的责任Р.1. 报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性负责,单据及附件应合法、完整。Р.2. 各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴整齐发票正面向上、在粘贴单界线内平均摊薄粘贴,否则财务部有权拒绝报销。Р. 部门负责人的责任Р.1. 负责审查费用项目申请及批准手续,报销金额是否控制在标准之内。Р.2. 对所报销项目的真实性、合理性负责。Р. 费用会计的责任Р.1. 负责审查报销单据金额的准确性。Р.2. 负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合有关标准。Р.3. 审查报销项目审批手续的完整性。Р. 财务负责人的责任:负责复核费用会计的审查内容并把控付款。Р. 总经理的责任:总经理对报销项目的真实性、必要性、费用总体的合理性负责。Р. 出纳的责任:Р.1. 负责审查单据的报销金额的准确性。Р.2. 审查报销项目审批手续的完整性。Р4.8. 处罚办法Р. 报销人营私舞弊、弄虚作假,不予报销不真实不合理部分。对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额20%但不低于100元的罚款。Р. 部门负责人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对其给予违规报销金额10%但不低于50元的罚款。Р. 费用会计审核不严使公司造成损失的,对费用会计按违规报销金额的5%罚款。Р. 财务负责人审查不严使公司造成损失的,对财务负责人按违规报销金额的5%罚款。Р. 总裁对违规报销或审核不严给公司造成的损失承担连带责任。Р. 出纳对报销金额大于票据金额的单据付款的,超出部分由出纳承担;在签批手续不完备的情况下予以付款的,由出纳追回款项并对出纳按违规报销金额5%的罚款;
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