公司资金预算,各公司的资金预算应与公司的整体资金预算保持一致;资金预算经批准后,各相关部门应严格执行,认真组织落实,做好资金筹集和使用的计划安排。Р公司的各项资金的支付必须严格按规定权限和程序审批;对于未经规定程序审批或超越权限审批的款项,出纳员不得支付资金,其他财务人员不得办理有关财务事项;付款申请需提交相关证明票据和证明;Р所有的资金的支付必须依据有效合同和齐全的手续,并取得合法有效的票据,尽量杜绝白条或不规范凭证、票据支取资金;由于特殊原因暂时未能取得合法有效票据的,应做好相应台账记录,明确催收责任人和催收期限,因未及时催收给公司带来税务问题或其他不利影响的,应追究相关人员的责任;Р除按照规定统一调拨资金、向公司调拨资金以及员工正常业务工作借支外,公司的资金外借给其他单位或个人,必须经总经理审批;Р员工因办理业务需要预先借支资金的,必须按照规定在授权范围内审批办理借支手续,并在相关业务办妥后及时报销销账或退还所借支的资金;Р公司财务管理部须加强对现金的管理和监督,在规定的范围内使用现金,保证库存现金的安全;公司的所有银行账户必须由所在公司的财务管理部统一管理,其他部门不得以任何名义开立银行账户;Р公司财务管理部应定期对银行账户进行清理,对于长期不使用、不需用的银行账户应及时予以注销;Р资金收支必须及时入账,做到日清月结;财务人员应按月编制银行存款余额调节表和盘点现金,保证账实相符,出现账实不符情形的必须及时查明原因,分清责任,及时纠正或追究有关人员的责任;Р三、应收及预付款管理要求Р公司应建立完善的应收及预付款管理制度,完善相关业务流程,确保应收及预付款的安全回收;Р财务部应对应收款项和预付款项设立台账逐笔登记发生时间、欠款单位或个人、欠款原因、欠款金额、到期时间、催收责任人等,定期清理,按时催收;台账中记录的应收账款除账面反映的应收账款外,还应包括账上尚未结转收入;
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