审批后支出原则РРРР谁审批谁负责原则РРРР即时清结原则РРРР手续完整原则РР*РР借款及报销审批流程介绍Р2РР费用报销原则Р1РР流程举例说明Р3РР发票相关知识及票据规范Р4РР*Р借款流程Р财务付款Р借款人按规定填写?《用款申请单》，注明用款事由、用款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、注明借款形式（支票或现金）Р审批流程Р借款人借款Р审批流程：部门总监审核签字→财务部复核→总经理或董事长审批。Р财务付款：借款凭审批后的借支单到财务部办理领款手续。РР*Р审批流程主要是这样的：Р根据职责、权限和相应程序对支付申请进行审批。Р审核各项手续是否齐全、报销标准是否合规、金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预算。Р审核真实性、合理性?审核是否符合合同或协议?资金该不该支付?用什么方式支付等。Р正确填写，并自我检查是否符合合同或协议、公司制度要求。Р审批人（总经理）Р财务部门Р部门总监Р经办人РР*РР审批流程介绍Р2РР发票相关知识及票据规范Р4РР流程举例说明Р3РР费用报销原则Р1РР*РР因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。??出差人员借款需持批准后的“出差申请单”填写“借款申请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借款。??凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见后方可报销。??出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。??出差人员应在回公司后三个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报销单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流程。РР差旅费报销流程
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