管理委员会审核,领导批准后正式生效。单位将根据外部环境、内部组织架构及管理要求等的改变,对本手册适时更新。原则上《内部控制管理手册》每年更新一次,更新资料来源于单位及其他各职能部门的建议,以及内、外部监察部门对内部控制的评价。Р本手册有XX负责解释和组织修订。Р颁布及生效日期:本手册于二零一四年二月十日颁布,自颁布之日起生效。Р1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限Р1.2.1目的Р 通过建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的内控体系组织架构,明确内控管理决策机构、监督管理机构和执行机构的责任和义务,确保单位内部控制的职责、权限及其相互关系得到规定和沟通,使单位内部控制体系得到有效运行。Р1.2.2内部控制体系的组织架构Р 单位应当根据《行政事业单位内部控制规范(试行)》建立适合本单位实际情况的内部控制体系,并组织实施。具体工作包括梳理单位各类经济活动的业务流程,明确业务环节,系统分析经济活动风险,确定风险点,选择风险应对策略,在此基础上根据国家规定建立健全单位内部控制管理制度并督促相关工作人员认真执行。根据xxx内控管理要求,单位内控管理工作实行单位xxx领导下的内控管理委员会决策和部门分工责任制,委员会主任由单位xxx担任。内控管理委员会下设工作小组,负责内控管理委员会日常工作。工作小组负责人由xxx ,工作组成员由单位各职能部门和各部门分别派出一名具体工作人员构成。Р 单位内控管理体系的组织架构实行三级管理,即决策机构、监督管理机构、执行机构。Р决策机构:内控管理委员会,是内控管理的决议机构,负责单位与内控有关的重大事项的决定。Р监督管理机构:XX是单位内控管理归口部门,负责单位的内控管理工作及内控体系的有效性和符合性实施监督、评价。Р执行机构:单位各职能部门具体执行内控管理的政策、制度,报告内控体系实施运营情况。Р1.2.3职责与权限Р1.2.3.1内控管理委员会
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