利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略1)建立全面的、动态的决算机制。2)加强决算数据分析,建立良好的预算分析跟踪机制。预算业务预算业务执行情况MB1035建立全面的、动态的决算与绩效评价机制。未定期对预算绩效运行信息进行汇总,年度预算执行差异率较大;未将预算执行的效果和效率纳入部门及个人的考核和奖惩范围,导致绩效评价不科学、评价结果流于形式的风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略1)建立全面的、动态的绩效评价机制。2)定期采集预算绩效运行数据并分析,建立良好的预算绩效跟踪机制。4)将预算执行的效果和效率纳入部门及个人的考核和奖惩范围。收支业务收入业务执行情况MB1036建立健全收入内部管理制度,落实收入控制机制。1)收入业务相关岗位设置不合理,不相容岗位未实现相互分离,导致财务舞弊的风险,对收入管理不善,造成隐瞒、挪用资金的风险。2)未按收费许可规定的项目和标准收取、存在违规收取的风险。3)收入收取业务分散在各业务部门,缺乏统一管理和监控,导致收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”的风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略1)建立健全收入管理制度和岗位责任制,不相容岗位相互分离。2)严禁设立“账外账”和“小金库”。3)业务部门应对涉及收入的合同及时备案,确保各项收入应收尽收,及时入账。定期核查应收未收项目,落实追缴责任。4)严格执行“收支两条线”管理规定。5)定期和不定期检查、评价收入管理的薄弱环节,分析收入问题及时整改。收支业务收入业务执行情况MB1037建立票据监管制度,落实票据控制机制。票据、印章管理松散,存在收入资金流失的风险。政策制定风险,机关运转风险,岗位利益冲突风险,其他风险主要很可能风险降低策略建立健全票据管理程序和责任制度,不得擅自违规、扩大财政票据的使用范围。
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