行为。有权审批人根据其职责、权限、相应程序对支付申请进行审批,对不符合规定的支付申请,审批人应当拒绝批准。(三)支付复核。复核人应当对批准后的支付申请进行复核,复核支付申请的批准范围、权限、程序是否正确,手续及相关单证是否齐备,金额计算是否准确,支付方式、支付单位是否合规、合理等。复核无误后签字,交由出纳人员办理支付手续。(四)办理支付。出纳人员应当根据复核无误后的支付申请办理货币资金支付手续,及时登记现金和银行存款日记账。对于审批人超越授权范围审批的资金业务,经办人有权拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员?宦刹坏冒炖资金业务。不得由一人办理货币资金业务的全过程。二十四、大额资金支付业务,要实行分级授权的管理模式,参照公司的相关规定办理。二十五、建立对货币资金业务的监督检查制度。财务中心门、审计部门要定期和不定期地对货币资金的安全进行检查。监督检查的内容主要应包括:货币资金业务相关岗位及人员的设置、账户的开立和使用情况,内部控制制度和授权批准制度的执行、印节保管及票据保管等情况。二十六、落实货币资金管理责任制。公司法人代表是货币资金管理的第一责任人,对本单位货币资金管理制度的制定、实施和货币资金安全完整负责财务总监是货币资金管理的主要责任人,经办人员是直接责任人。凡因管理不善违反本规范规定造成经济损失的,按照分级负责的原则,根据《会计法》追究有关责任人的责任,构成犯罪的,移交司法机关处理。第六节企?低弦泄芾砉娑?二十七、为统筹集团公司资金,提高资金使用效益,并确保集团公司资金安全,集团总公司将各分公司、控股公司资金通过企业网上银行系统集中管理。,超过资金头寸的资金自动通过系统划二十八、各分公司由总裁办核定资金头寸(额度)拨到总公司资金池帐户。分公司资金余额低于头寸时,由总公司财务中心按照资金审批制度将头寸不足部分人工划拨到分公司资金帐户。二.
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