三十条集团公司综合业务部以年度预算为依据审核各子公司上报的成本项目支出。Р 第三十一条集团公司运营部以年度预算为依据审核各子公司上报的平台建设及维护支出、投资项目支出。Р 第三十二条集团公司行政部以年度预算为依据审核各子公司上报的物资采购及日常办公费用。Р 第三十三条集团公司人事部以年度预算及工资表为依据审核各子公司上报的工资及社保费用。Р 第九章资金拨付Р 第三十四条集团公司财务部按照董事会审定的当月资金额度,于每月1-5日向子公司基本支出户拨付款项。Р 第三十五条集团公司分管领导出差期间,其资金审批权限根据公司领导分工的有关规定执行。Р 第十章付款内控管理Р 第三十六条各子公司采用预算管理、现金流量控制、限额经费核定相结合的原则进行付款管理。Р 第三十七条各子公司所有资金必须严格按照付款审批权限进行支付。重要的资金支付业务必须实行集体决策和审批制度。Р 第三十八条各子公司的资金支付须附有合法有效的支持文件。(包括各类有效经济合同、合法的发票或凭证、领导在权限范围内同意付款的批示等)。支出项目之间不得挪用、占用,若违反规定一经查实,将按所挪用、占用的资金额度扣减次月用款额度,并追究相关责任人责任。Р 第三十九条采用网络汇款方式必须保证付款人员、审核人员的网络IC卡、读卡器和密码的安全,网络汇款严格按事先设定的电子审批权限流转,不得简化和篡改。Р 第十一章资金监控Р 第四十条各子公司收入账户与支出账户均纳入集团的监控范围。通过银企直连资金监控系统实现资金信息的实时反映、现金流量的实时监控,资金的统一管理和调度。Р 第四十一条集团定期或不定期对子公司资金收、付的各环节进行实地检查监督,检查结果直接纳入子公司财务经理的考核。Р 第十二章附则Р 第四十二条本办法经集团董事会审议通过,于*年*月*日起执行。Р 第四十三条本办法由集团财务部负责解释。(作者单位:武汉众赢科技有限公司)
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