老结合、帮扶互补的方式在全国组建多个非现场审计方法研发团队,并确定各研发团队的主攻业务板块。二是在总行层面非现场审计工作统一由总行内控合规部内控信息管理处实行归口管理,其他业务处室只负责搜集审计案例、思路和提供审计方法编写需求,内控信息管理处则负责组织和分配审计方法编写任务给非现场团队。三是建立非现场审计方法研发团队工作的常态化机制。总行内控信息管理处将收集到的审计思路及数据特征及时下发给各研发团队;各研发团队可根据自己的业务特长和专业能力主动编写审计方法,总行通过评审审计方法结果表数据的准确性、实用性、有效性来确定最优审计方法以供现场审计项目采用。Р (二)领导重视,统筹协调各专业部门解决“巧妇难为无米之炊”问题Р 要从总行的战略高度出发,自上而下,做好各专业部门的协调、沟通、配合工作。一是整合各专业部门同质性业务系统,避免业务系统开发政出多门、标准不一,造成资源配置上的极大浪费。二是开放合规条线基础表使用权限,允许合规条线将成熟的预处理方法做成基础表供全国的方法编写人员调用,避免造成内部审计平台系统资源的极大浪费,提高系统运行的速度和使用效率。三是向审计方法编写人员开放专业部门业务系统用户及权限,便于研究分析各专业部门涉及的业务数据后,补提原始账表数据迁移需求,并获取专业部门业务系统涉及的关键字段标识解释及相关业务系统操作手册。Р (三)发挥主观能动性,让“无米之炊”成为可能Р 一是与总行软开中心建立常态的对口联系机制,对方法编制已有需求的原始账表及时联系总行软开中心迁移,并取得相应业务系统的字典表。二是通过专业部门的业务系统了解部分业务系统下拉菜单中已提供的标识释义,比对分别从专业部门业务系统和内部审计平台取得的数据差异,进一步确定需补充迁移的原始账表。三是借助内部审计平台系统中“分组求和”工具找数据规律,采取列举法综合考虑已知因素来编制审计方法。Р [责任编辑兴华]
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