原票金额相反的发票将其冲销,并标记为“退补”;然后再开具内容正确的发票,并标记为“退补”。РERP销售退货业务财务核算处理:Р业务流程系统操作财务核算处理同步流转单据Р销售退回红字销售发票进行复核处理借:应收账款---xx客户红字开票通知单Р应收账款进行审核。贷:主营业务收入Р应交税金---应交增值税---销项Р Р结转销售在存货核算模块对红字借: 商品销售成本退货单Р退货成本销售发票进行记账贷:库存商品РERP财务核算Р——应收账款核算流程Р业务流程Р销售产品及劳务形成的应收账款挂账及核销Р业务相关岗位Р具体流程Р财务销售会计Р财务往来会计Р财务出纳Р开票Р客户交款Р复核发票Р否Р审核Р现结Р Р?Р Р应收制单形成应收Р制单生成凭证Р核销Р录入收款单Р打印收款单Р收款Р描Р述Р财务部销售会计根据客户要求在【销售管理】模块中开具发票,确认无误后在【销售管理】模块对发票进行复核。Р财务往来会计在【应收账款】模块检查销售会计传递来的发票,进行审核,生成应收凭证。Р 借:应收账款Р贷:主营业务收入—xxxx产品Р 应交税金-应交增值税-销项税金Р销售人员向客户催收货款,客户货款划到到公司后,财务往来会计在【应收账款】模块中录入收款单,进行核销客户应收账款,生成核销凭证。Р收款单进行制单: 核销制单:Р借:银行存款借:预收帐款Р贷: 应收账款(预收帐款) 贷: 应收账款Р财务收纳员打印收款单,业务员或客户进行签字确认,出纳出进行入帐,登记现金日记账和银行日记账。РERP应付帐款核算流程Р编号:PR-AP-022Р业务编号РAP001Р业务名称Р应付账款形成(付款)管理Р流程适用范围Р应付账款挂账、付款核销处理Р业务相关岗位Р具体流程Р财务材料会计Р财务往来会计Р财务出纳Р付款申请Р录入付款单Р打印付款单Р制单生成凭证Р否Р审核Р采购发票Р现付Р形成应付账款Р核销Р Р?Р Р付款
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