理费、停车费、特约服务费、租金等固定收入)及滞纳金明细,编制《分公司收支计划预算表》,填写当月“缴费通知单”,由客户服务人员组织相关人员进行催收,财务人员收款并出具发票或收据。Р4.6.2 分公司财务人员在收到款项的当日,将当天的收款凭证记账联整理好并统计收款及欠款情况明细表,月末编制《分公司应收款明细表》上报公司来反映本月应收、实收、欠收款的情况。Р4.6.3分公司负责人必须定期组织相关部门与人员对各项应收款项进行清收,及时回笼资金;一旦发现有恶意拖欠管理费、停车费、租金、特约服务费、借款或其它款项的,须及时通知公司相关部门采取催收及补救措施,并以书面形式向公司领导汇报。 Р4.7税务处理Р4.7.1 纳税申报Р分公司负责人及财务人员需熟悉当地的财税法规,包括纳税申报程序、税目、税率等,并按照要求在公司财务管理部的指导下定期进行纳税申报工作;如当地可以进行网上申报的必须申请进行网上申报;每月月初(5号以前)需将上月的各个报表和相关单据报公司财务管理部。Р4.7.2 发票Р分公司需要向当地税务机关申购发票的,在领取发票之后,必须按起止号码进行登记,定额发票需登记金额,手工发票需要登记张数以及开出后每一张的金额,并报公司财务管理部备案。分公司财务人员必须对所购发票进行缴销,无论是否有作废的对每一张发票的号码都进行流水登记《分公司发票使用明细表》。Р4.8会计处理Р4.8.1分公司财务人员必须严格按照公司制定的财务制度处理日常涉及财务的事项,不得违背公司的财务管理制度,如果是公司财务管理制度没有涉及的部分,必须及时向公司财务管理部汇报,在得到明确的指示后再进行处理。Р4.8.2各分公司财务人员必须要按规定的时间向公司财务管理部提交各种财务报表,并且需要编制《分公司收支差异分析说明表》,说明上月根据计划的完成情况而出现的差异,各分公司可以根据实际情况提出相关财务方面的完善意见。
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