织要严格执行预算管理制度, 严格按各项预算的内容规划部门的工作, 各部门应将预算目标作为部门日常经营活动的标准, 通过计量、对比, 及时揭示实际偏离预算的现象,分析原因,采取措施,保证预算目标的完成。对预算内的各项成本费用开支, 按酒店的成本费用控制权限标准执行, 对超出预算范围的开支, 要报总经理批准。工作经营性费用支出投资预算, 财务预算的变动一概需总经理批准后方能执行。(2 )预算的考核控制酒店应制定预算考核办法,把考核与目标经营责任制联系起来,与奖惩措施结合起来, 将部门完成预算情况做好部门广度经用许聘的内容,以加强预算的执行力度。酒店要将各项预算落实到各部门预算责任人, 部门再将指标层层分解落实到各班组和个人, 并对核算的执行结果进行考核。在考核中, 应坚持考核结果与分配机制相联系, 部门和个人利益与酒店整体利益挂起钩来。(3 )预算的分析控制酒店应定期组织对各专业预算执行情况进行分析。每月召开一次经济活动分析会议,每季度做一次预算执行情况的分析小结,年终对全年预算的执行结果进行分析总结。在每月的经济活动分析会议上, 总经理、财务部经理听取并讲评各专业部门对月度的经营情况和预算执行情况进行分析, 通过讲评, 及时纠正预算执行中出现的偏差, 及时调整经营策略,以保证预算执行的进度和力度。各专业预算部门必须做好季度、年度的小结总结, 一般应在季度终了十天和年度终了二十天内完成。内容包括各项预算的执行情况, 实绩与目标的差异, 分析原因以及改进的措施。通过对预算执行情况的总结分析,使各部门对各自的目标完成情况能有比较深入的认识。酒店财务部必须做好酒店的月度、季度、年度的经济活动分析, 并对各项预算执行中存在的问题进行分析, 提出改进措施和建议, 供酒店领导来决策。月度、季度、年度的经济活动分析报告需在月底终了 7 天,季度终了 10 天,年度终了 15 天内上报总经理。
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