亏及毁损变质或自然灾害等造成损失,应及时查明原因,分清责任,区别不同情况,按下列规定处理:РA、属于定额内的正常损耗,列入本期管理费用;РB、属于责任事故造成的损失,应视责任大小,由过失人赔偿损失的Р 部分或全部。需要核销的部分,按规定的审批权限报经批准后,Р 在管理费用中列支;РC、属自然灾害等原因造成的非常损失,按规定的审批权限报经批准Р 后,以其净损失(即帐面净值扣除保险赔偿和残值后)列作营业Р 外支出;РD、兼有责任事故及自然灾害等原因造成的损失,按酒店有关规定处Р 理。РE、流动资产盘盈,应查明原因,冲减管理费用,任何部门和个人不Р 得隐瞒不报,不得抵补短缺和损失,或移作他用。Р领用物资须凭领料单。领料单须经部门主管或相应有审批权的其他人员签署,手续齐全,保管人员才能发料。领用部门应指定专人领料。Р 仓库保管员发料时,应严格按照领料单填写的品名、规格、数量发Р 货,并按实际发货数填列领料单中的实发数量,无特殊情况,实发Р 数量不得超过申请数量。Р 领料单一式三联。领料后一联退领用部门,一联仓库留存及时登记Р 帐卡后交材料核算员登帐,一联财务会计部进行帐务处理。Р实行以旧调新的物品(工具)须报废单、领料单两单齐全才可领料,其中属个人保管使用的工具还须带工具卡,因业务发展而需增领的部分,需领用部门主管、成本财产管理部经理会签后才可领用。Р物料领用后,因质量、规格不符,领用部门要求退货的,应填写红字领料单,并说明原因,经领用部门主管、成本财产管理部经理会签后,准予退库。Р 属材料过程中发现的规格、数量不符,应及时调换。退库的物料须Р 复验清楚,合理的方可入库。Р退库的物品应加强管理,减少不必要的损失。凡列明保质期的日常用品、食品原料等应优先发出避免呆滞积压。Р基本建设和工程所用的物资材料可参照本制度的要求进行管理,实物分开,帐簿分设,用途分清,确保物资核算工作的真实性。
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