轨道公司54笔,六公司37笔,一公司22笔,五公司17笔,建安公司15笔,隧道公司6笔,大都公司、母公司相关单位2笔。备案报批制度未能成为促进业务规范的方式,反倒成为了各单位规避单据审核驳回的途径。(四)项目审核随意,退单比率较高报账系统上线后,项目财务主管审核把关不严现象凸显,不履行审核职责,单据信息、收付款账户信息错误导致单据反复驳回提交,影响业务处理的及时性。截至11月4日,共享中心共驳回问题单据4440笔,占入池单据总额的7.34%,其中三公司996笔,占入池单据7.04%;一公司939中铁十八局集团有限公司财务共享服务中心10笔,占入池单据7.9%;二公司805笔,占入池单据7.53%;轨道公司519笔,占入池单据7.29%;六公司386笔,占入池单据7.28%;建安公司329笔,占入池单据8.03%;大都公司236笔,占入池单据6.82%;隧道公司126笔,占入池单据7.25%;五公司104笔,占入池单据9.81%。(五)合同签订不规范,企业经营风险较大合同信息审核是共享中心付款申请单审核的重要审核点,是共享中心信息共享的一大体现。上线以来,通过共享中心单据审核暴露出部分单位合同管理薄弱,合同签订不合规,与个人签订劳务合同或大包合同;合同无评审表,集团公司合同评审制度执行不到位;合同无预付条款而预付款项,存在超合同付款现象;采购合同无单价数量或金额等重要信息,合同履约风险无法掌控。(六)管理层级复杂,项目拆借资金随意法人管项目是集团公司项目管理的重要举措,旨在通过缩短管理链条,规范工作流程,为项目健康持续发展提供有力保障。通过上线前审批流程梳理,个别单位管理层级复杂,审批节点繁多,项目间往来核算混乱,银行账户混用严重,项目间随意拆借资金,机关资金管控节点形同虚设。除上述问题外,共享中心单据审核过程中发现部分单位违规向第三方借款、违规贴现、对下验工计价无发票、动支
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