访谈、现场观察、抽查、查资料Р 2、固定资产的购置、调拨、使用及报废不符合公司规定程序,每项扣1分,处置报废资产的收入未能及时足额入账扣1分。 6 Р 3、财务部门负责人没有对保险方案或保险预算(保险的需求、范围及保险种类)进行审核,没有确定保险的合理性及必要性,并没有按管理权限报主管领导审批。每项扣1分。 2 Р 4、财务资产部门月末没有核对固定资产信息系统资产与财务系统资产数据。每项扣2分。 2 Р 5、收到评估报告后未及时组织验收,每次扣0.5分。 6 Р 6、未按程序开展资产评估工作的,每站扣1分。 3 Р 发票管理 1、税收管理岗没有设立发票领用缴销登记表,实行交(验)旧领新控制。每项扣2分。 2 访谈、现场观察、抽查、查资料Р 2、增值税发票没有存放于专门的保险柜中并指定专人负责发票的管理工作。每项扣2分。 2 Р 3、核算岗没有对回笼发票进行审核,包括开具日期、内容、发票号码是否连号、有无缺号、漏号现象。每项扣2分。机打发票核对内容包括税控机打印汇总小票。 6 Р 4、发票审核岗没有对开票岗所开发票的时间、对象、业务事项、金额、适用税率等事项进行审核,并加盖发票专用章或财务专用章。每项扣2分。 6 Р 会计基础工作 1、相关账簿设置不齐全,登记不及时,不准确,每项扣1分,包括目录为银行日记账(基本户)、现金日记账、发票领用登记薄、银行票据使用登记薄、银行预留印签使用登记薄。 2 访谈、现场观察、抽查、查资料Р 2、凭证、账簿、报表装订不及时,不整齐,每项扣1分;记帐凭证未经过有效复核的每项扣1分。 4 Р 3、会计档案的归档、保管、借阅等不符合公司档案管理办法,会计档案的借阅没有得到财务部门负责人的审核批准, 借阅者没有在借阅登记簿中登记,并没有注明借阅日期、借阅编号、用途、送还时间并没有签字确认,档案管理岗没有定期对按期未归还档案进行追查。每项扣1分。 5
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