8.00 14,100.00 56,478.00 42,378.00 1,500.00 12,600.00 42,198.00 153,380.00 153,200.00 56,478.00 42,378.00 企业会计主管人员: xx出纳: xx 监盘人:李力盘点日期: 2014 年2月1日审计说明及结论:报表日库存现金的审定数为 42,378.00 元 3)银行核定库存现金限额为 30,000.00 元,但该企业库存现金实有数已超过银行核定限额,企业未将超出部分现金及时送存银行; 4)存在现金短款 12,600.00 元。因审计银行存款时发现:企业 12月 22日开出转账支票 400 元付给往来单位,因漏盖负责人图章而退回,后以现金付讫,对此退回账面未作处理。剩余短款应由出纳赔偿。应做调整分录: 会计师事务所现金收入检查表被审计单位名称:星辉机械股份有限公司编制人李力日期 2014 -2-1索引号 D1-1-3 截止日: 2013 - 12- 31复核人王明日期 2014 -2-1页次一、测试目标: 测试库存现金收支的存在性和完整性及计价二、样本选取标准与规模: 随机抽取三、测试: 日期凭证编号摘要科目名称明细科目借方金额贷方金额核对内容 1234 2013.02.10 03- 0003 提取现金银行存款工商行 25,000.00 √√√√ 2013.09.20 01- 0005 张霞交现金冲借支其他应收款张霞 880.00 √√√√核对内容说明: 1、原始凭证内容完整; 2、账务处理正确; 3、与公司生产经营业务有关; 4、授权审批四、审计说明:凭证抽查无误审计结论: 经我们审计,未发现重大异常会计师事务所现金收入检查表 D1-1-3 一、测试目标: 测试库存现金收支的存在性和完整性及计价二、样本选取标准与规模: 随机抽取附件银行进账单、审批单借款单据、借支事项明细表
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