实性、合理性负直接责任。Р财务人员。对费用报销的合法性、合规性、金额的准确性负直接责任。Р总经理或副总。对费用报销的合法性、合理性负责。Р费用管理责任制РР此部分内容作为文字Р费用报销管理办法РРPART 02Р业务招待费报销РРРSР标题内容РРWР标题内容РРTР标题内容РРOР标题内容Р经办人办理报销凭证Р部门负责人业务审核Р财务部审核Р副总经理或总经理审批。Р此部分内容作为文字Р业务招待费报销Р报销的基本流程РРРР基本要求：?（1）准确填写付款单位的全称及付款日期；?（2）详细填写经济业务内容、单位、数量、单价、金额，不允许涂改，大小写必须相符；?（3）票据上必须加盖有出具票据单位的“发票专用章”或“财务专用章”，且有收款人签名(或盖章)；?（4）购物发票：出现购“办公用品”、“计算机配件”、“书籍”等，必须附有加盖与票面相同印章的购货清单。?注意事项：取得的原始凭证不符合上述基本要求，出现以下情况，财务部一律不予报销。Р报销凭证РР（1）发票或收款凭证有涂改、挖补或模糊不清；?（2）购物发票与验收单在数量、金额上不相符；?（3）发票或收款凭证的收款项目与收款单位经营范围不相符；?（4）发票或收款凭证属过期停用或伪造的；?（5）套开票、连号票一律不予报销；?（6）其他未符合合法原始凭证基本要求的不予报销；?（7）以合法票据抵付不合法票据不予报销。Р此部分内容作为文字Р业务招待费报销РРРР招待范围?公司上级主管部门检查指导工作、业务单位来公司洽谈业务、沟通交流及与关联单位的业务往来等。Р招待管理?1．财务部门负责根据公司业务量制定招待费预算，纳入年终考核，每月底通过分析预算完成情况来进行监督和控制。?2．原则上由办公室统一负责市内业务招待的安排管理工作。?3．对于超预算标准的业务招待费，财务部门不予报销。Р业务招待费用管理办法РР此部分内容作为文字Р业务招待费报销
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