划管理流程Р开始Р同意?Р是Р否Р制定内部审计年度计划Р总经理Р财务运控部Р财务总监Р按照计划,进行内审立项申请Р同意?Р同意?Р同意?Р下达内审通知Р批准项目负责人Р是Р否Р是Р否Р是Р否Р内审对象Р内部审计执行流程Р内审通知书Р内审实施?方案Р内审年度?计划Р收到内审通知Р内部审计执行管理流程Р需要对审计?对象培训?Р内部审计准备工作Р总经理Р财务运控部Р财务总监Р需要Р不需要Р内审对象Р内部审计计划流程Р提供内审所需资料,配合内审Р进行内部审计配合事项培训Р进行内部审计Р编制内部审计初稿Р对内部审计初稿提出修改意见Р形成初步结论,编制报告初稿Р是Р否Р复核同意?Р是Р否Р同意?Р编制内审正式报告Р内审报告送达存档Р结束Р开始Р内部审计方案变更管理流程Р总经理Р财务运控部Р财务总监Р内部审计过程发现需要调整方案Р是Р否Р同意?Р是Р否Р同意?Р提出调整方案Р是Р否Р同意?Р是Р否Р同意?Р执行调整方案Р开始Р按原方案审计Р结束Р结束Р内部审计管理4——内部重大经济事项监核Р1、重大经济事项监核范围和权限?财务运控部审计人员依照总经理和财务总监的要求,参与事业部招标采购、重大金额日常经营事项、重大合同等重大经济事项的业务决策程序,监核决策过程,对决策程序及决策依据的合法、有效性发表意见;但审计人员不得发表决策性意见。?2、重大经济事项监核意见呈报?审计人员在相关决议文件上签署重大经济事项监核的监核意见,并向财务总监和总经理明确陈述监核结论。?3、监核意见的处理?如审计人员认为该项业务决策程序或决策依据不符合公司规定,有损公司利益或涉嫌违法的,则该决议暂时不能生效,等待公司财务总监、总经理检查确认。经财务总监、总经理检查确认认为可以生效的予以放行。经财务总监或总经理检查认为存在严重违反公司规定,不能生效的,该项决策不生效。如果认为存在违法乱纪、贪污腐化行为的,进行专案调查。
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