2016-11-141湘西民族职业技术学院钟伟?单位为实现控制目标,通过制定制度、实施措施和执行程序,对经济活动风险进行防范和管控。1、制衡性相互制衡是建立和实施内部控制的核心理念。所谓制衡,就是在单位的岗位设置、权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制设计。 2、流程化内部控制是将所有的业务活动按流程进行风险分析,并按风险点制定管控措施。将分散的管理制度有机地连接起来,就象生产线一样。?全球范围看,美国最早关注并建立政府内控制度,也是当今政府内部控制最健全最完美的国家,1950有内控系统,83年发布联邦政府内部控制标准,及以后一系列制度流程至04-05年,什么是单位内部控制??一、有效防范舞弊和预防腐败、保护干部?二、提高公共服务效率和效果?三、合理保证资产安全和有效?四、合理保证信息真实完整习近平:要加强对权力运行的制约和监督,把权力关进制度的笼子里,形成不敢腐的惩戒机制、不能腐的防范机制、不易腐的保障机制。内部控制是从单位内部经济活动风险管控角度出发落实廉政风险防控的要求内部控制的目标贪官查出来了,但巨大的损失已无法挽回,有的甚至是生命的失去,是灾难,因此,如何在惩戒腐败的同时遏制腐败,做到标本兼治,成为党和政府的重大课题,这个课题的参与离不开在座的各位如何控制对什么控制方法:内容:不相容职务分离授权批准会计控制财产保护预算控制归口管理单据控制信息内部公开预算业务控制收支业务控制政府采购业务控制资产控制建设项目控制合同控制根据行政事业单位的特点结合成本效益原则,内控规范选取了…..六类业务的控制重点,与企业相比….湘西职业技术学院货物和服务招投标管理办法湘西职业技术学院仪器和设备管理办法?梳理单位各类经济活动的业务流程?评价?监督?完善?分析业务常见弊端,确定各项业务主要风险点?针对主要风险点,选择风险控制措施9
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