”转变为“法治”,构建企业独立自主运营管理系统。目录一、企业实践中常见的财务和管理问题?1.1一般企业常见的财务和管理问题?1.2对一个采购付款财务审核的剖析二、探寻企业管控的有效工具三、如何提升企业内控力四、实施管控的步骤与阶段成果 1.1在企业实践中常见的财务问题?不知道“财务系统”为何物,基本的财务流程不建立(薪资流程、仓库流程、采购流程、营销流程等)没有这些基础的东西任何财务工作只是闭门造车,任何财务数据也只能财务自己相信?限于会计、出纳的“财务核算”,不关注内部控制(自己人的问题,二是财务培训大多集中会计技术的层面,账务处理技巧,税务风险等)没有财务流程、财务战略、财务内控思维“道”的层面?“道”的层面:系统流程之道、团队管理之道、企业成长之道?“术”只是基本功,道是战斗力、竞争力和影响力?“术”教会做事,“道”则让人成功财务系统仓库流程会计、出纳财务系统内控思维流程企业成功自己人绩效战略“术”的提高 7 管理问题: 财务职能----管钱、管账、不管物资产管理薄弱业务管控----无年度工作计划和内部控制人力资源----责任分工不清晰、不合理,引发人员流失信息协同----部门关系难协调,上传下达沟通不畅内部监督----奖惩与业务脱钩,无督导,无业务审计 1.1一般企业常见的管理问题 1.1在辅导访谈中发现的其他问题本部门的管理制度该谁做制度工作中有章可依是否遵章办事过程记录文件审批流程缺失过程记录缺失档案保管缺失部门合作职责划分业务合作督导 1、制度在老板和企管部手上,在财务总监手里;工作中的章程是什么样的,是否按章办事,谁来检查监督 2、审批流程不权限划分,如报销事项,谁知道谁签字;设备制度中1万元经董事长,其他1万元报销是否一致 3、制度中涉及的责仸部门要明确。如制度中设备采购流程的岗位是谁 1.2举例:采购设备付款凭证的审核 1.2举例:采购设备付款凭证的审核
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