授权之外的行为不予认可。授权通知书除授权人持有外,还必须下达给公司的相关部门,并指令这些部门严格地按授权的范围进行操作。公司授权控制的要点为:?(1)公司所有人员不经合法授权,不能行使该项权力2)公司的所有业务不经授权不能执行。3)经营业务一经授权必须予以执行。如果情况有变不能执行,则应及时请示汇报。2.理论分析,提出你对浙江金鹰股份公司内部资金控制机制的改进建议。1)制定具体的措施,加强对货币资金安全性、完整性、合法性、效益性的检查。2)强化内部审计监督。内部审计是企业自我评价的一种活动,内部审计可协助管理当局监督控制措施和程序的有效性,能及时发现内部控制的漏洞和薄弱环节。内部审计力度的强弱同样影响货币资金内部控制的效果。货币资金完整性控制,其控制方法一般有以下几种:第一发票、收据控制。第二银行对账单控制。第三物料平衡控制。第四业务量控制。第五往来账核对控制。货币资金安全性控制。货币资金安全性控制方法一般有以下几种:第一账实盘点控制。第二库存限额控制。第三实物隔离控制。第四岗位分离控制。货币资金合法性控制。合法性控制一般都采用加大监督检查力度的方法,合法性控制风险一般较大,通常涉及企业3/4决策管理者本人,。货币资金效益性控制。货币资金效益性控制是服从企业财富最大化的财务管理目标,通过运用各种筹资、投资手段合理、高效地持有和使用货币资金的控制方法。本公司的资金管理模式是企业的一切现金收付活动都集中在企业的财务部门,各分支机构或子公司不单独设立帐号,一切现金支出都通过财务部门付出,现金收支的批准权高度集中在经营者,或者经营者授权的代表手中。统收统支的方式有助于企业实现全面收支平衡,提高现金的流转效率,减少资金的沉淀,控制现金的流出;但是不利于调动各层次开源节流的积极性,影响各层次经营的灵活性,以致降低集团经营活动和财务活动的效率。在调动各层次积极性方面可以做一些工作。4/4
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