计的工作计划,年度工作计划经总经理批准后实施。 2、确定审计对象和制订计划。审计部根据批准的年度审计工作计划,结合具体情况,确定审计对象,以及具体审计的目的、时间、范围、内容、方式、要求等事项。 3、发出审计通知书。审计主管应于审计项目开始3日前,向被审部门发出审计通知书,将审计目的、时间、项目等事项通知被审计部门。 4、对被审部门进行审计。由两名或两名以上的审计人员开展审计。在审计过程中,审计人员要根据审计工作具体要求,认真编写审计工作底稿,获取有价值的审计证据。 5、提出审计报告,作出审计决定。审计工作结束后应及时出具审计报告,审计报告必须附有证明材料和有关资料,其内容包括审计范围、内容和发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。 6、建档与保存。审计人员对办理的审计事项,可建立审计档案,由关务部门保管并作为被审计部门工作改善的参考。审计工作底稿及相关资料保留时间不应超过三个月。第六章奖惩第十三条对忠于职守、秉公办事、客观公正、实事求是、有突出贡献的内部审计人员应给予表扬或奖励。第十四条对阻挠、破坏审计人员行使职权、打击报复审计人员以及拒不执行审计决定,甚至诬告陷害他人的应对直接责任人给予必要的处分。第十五条审计人员泄漏机密、以权谋私、玩忽职守、弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的,应视其情节轻重和损失大小,给予批评、纪律处分或依法制裁。第七章附则第十六条本制度如有与国家或政府部门颁发的法规相抵触的,以法规为准。篇三:海关企业认证内部培训制度内部培训管理制度 1目的为配合出口部的发展,提升员工素质,增强员工对本职工作的能力及管理能力,并有计划地充实其知识技能,发挥其潜在能力,建立良好的人际关系,特制定《出口部培训管理制度》(以下简称本制度),作为出口部各级人员培训实施与管理的依据。 2适用范围出口部所有员工的各项培训计划、实施、督导、考评以及改善建议等,均依本制度办理。
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