和造成严重损失的人员,提出追究其责任的建议;7、对审计工作中的重大事项,及时向总经理、稽核室、财务经理汇报、反映。Р审计工作程序Р审计工作的主要程序:1、编制年度审计工作计划。进出口业务审计组应根据公司的要求和公司具体情况,确定审计重点,编制年度审计的工作计划,年度工作计划经总经理批准后实施。2、确定审计对象和制订计划。审计部根据批准的年度审计工作计划,结合具体情况,确定审计对象,以及具体审计的目的、时间、范围、内容、方式、要求等事项Р。3、发出审计通知书。审计主管应于审计项目开始3 日前,向被审部门发出审计通知书,将审计目的、时间、项目等事项通知被审计部门。4、对被审部门进行审计。由两名或两名以上的审计人员开展审计。在审计过程中,审计人员要根据审计工作具体要求,认真编写审计工作底稿,获取有价值的审计证据。5、提出审计报告,作出审计决定。审计工作结束后应及时出具审计报告,审计报告必须附有证明材料和有关资料,其内容包括审计范围、内容和发现的问题、评价和结论、处理意见和建议。6、建档与保存。审计人员对办理的审计事项,可建立审计档案,由关务部门保管并作为被审计部门工作改善的参考。审计工作底稿及相关资料保留时间不应超过三个月。Р奖惩Р对忠于职守、秉公办事、客观公正、实事求是、有突出贡献的内部审计人员应给予表扬或奖励。Р对阻挠、破坏审计人员行使职权、打击报复审计人员以及拒不执行审计决定,甚至诬告陷害他人的应对直接责任人给予必要的处分。Р审计人员泄漏机密、以权谋私、玩忽职守、弄虚作假和挟嫌报复造成损失或不良影响的,应视其情节轻重和损失大小,给予批评、纪律处分或依法制裁。Р附则Р本制度3.5奖惩内容如有与国家或政府部门颁发的法规相抵触的,以法规为准。Р相关联文件Р无Р文件名称Р进出口业务内部审计制度Р发件部门Р发件人Р发件日期Р接收人及Р接收日期Р总经理确认Р备注Р编写: 审核: 批准:
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