目、修缮工程的预?(概)算、决算;14、资产购置、使用和管理;5、经济效益评价和所属单位主要负责人的经济责任:6、经济合同的签订和执行:7、国家财经法规和医院财经规章制度的执行;8、内部控制制度的建立健全;9、院领导、上级审计部门交办的审计事项。(七)内部审计机构的主要权限:1、根据内部审计需要,要求有关单位或部门按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等;2、审核凭证、帐表、决算,检查资金和财产,现场勘测实物。3、参加与经济事项有关的会议,?参与经济合同的签订;4、对审计涉及的有关事项进行调查,?并索取有关文件,资料等证明材料;5、对严重违反财经法纪,严重损失浪费的行为,作出临时制止决定;6、对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的,可采取必要的临时措施,并提出追究有关人员责任的建议;7、提出改进管理,提高经济效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见;8、对审计工作的重大事项,按照有关规定向上级内部审计机构或审计机关反映;2(九)审计人员工作的主要程序:1、根据上级要求和医院的具体情况,拟定审计项目计划并予以实施。内部审计工作计划的内容主要包括审计时间安排、审计项目安排,审计对象、范围.重点、计划时间、审计的程序、步骤和方法、审计人员的配备、分工和职责等有关事项;2、调查了解被审计部门的有关情况,编写审计方案,根据审计方案向被审计部门发出审计通知书,在实施审计前三天,送达被审计部门;3、审计人员在所负责的项目范围内进行有关检查、取证、分析、评价,填写审计工作底稿,审查核对发现的一般问题,可以随时向有关部门和人员提出意见或建议。如发现重大问题,应及时向医院负责人汇报。(十)一个审计项目结束后,审计人员应将全部审计资料:包括审计项目计划、审计通知书,审计工作方案、审计工作底稿、各种审计证据、审计意见书、审计决定书等文件进行分类归档,建立审计工作档案,按规定管理。3
全文预览
