程工程的立项审计 1.工程立项审计的基本要求工程项目开工前的各项审批手续需完备、合法,并纳入公司的年度预算计划。工程项目的规划设计要科学、合理,以满足公司的总体发展的需要。 2.工程立项审计程序及方法凡公司新建工程,在进行立项时,应有审计人员参加。负责工程项目建设的工程部应将经领导批准的本年度基建计划和改扩建、大中修工程项目计划抄送公司审计部。临时调整或补充的工程项目,也应由工程部将计划变动情况及时报送公司审计部。对新开工的工程,应将项目建议书、可行性研究报告书、批准的设计文件、新开工项目情况表等有关资料抄送公司审计部。工程招投标及合同签订的审计 1.招投标审计工作的基本要求大型工程必须要招标,且重点审查施工单位的资质。对标书的工程量清单要进行复核,主要审查招标标价不许超过批准的概算。标底的编制不准有高套或低套的现象。负责招投标的部门会同招标代理单位应认真编制招标文件,并将招标文件及标底抄送公司审计部。 2.工程招投标审计对勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购。达到一定规模的,必须报请工程招标管理部门按有关规定进行公开招标。 3.合同签订审计招标结束后,由公司董事长或授权工程部负责人代表公司同中标单位签订工程合同。合同文书使用公司示范文本,各项条款要明确、具体、全面。工程合同未经公司董事长同意,不能正式签订工程合同。对于个别加急项目由董事长授权特批的,事后也应将会签手续补齐以利于档案资料的完整。有效合同送公司审计部、外销部各一份备案。在建工程跟踪审计 1.在建工程审计的基本要求工程部应在项目开始半个月内通知审计部。对于工期小于15日的应在工程开工通知审计部。在施工队伍进场前要有工程进度单。加强施工现场的5S管理,施工过程中要做好相关记录(如材料验收单、分项验收单等),并且要与现场实际相符合。工程款的支付要严格按照合同规定拨付,不准超额或提前支付工
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