进行申请;Р2.财会科室进行预算指标审核;Р3.申请支出科室按照单位内部授权审批权限进行逐级报批;Р4.审核审批后,按规定开展支出业务。Р申请支出事项科室,财会科室Р支出管理Р事后支出Р审批Р支出事项缺乏事后监控,可能导致乱列支出,超指标列支出、虚假票据套取资金等风险Р1.财会科室进行单据审核,签署审核意见;Р2.根据支出事项数额及支出事项性质的审批权限由不同的审批人进行审批。Р申请支出事项科室,财会科室Р支付控制Р资金支付不符合国库集中支付、政府采购、公务卡结算等政策规定,导致支出违规风险Р1.出纳人员进行复核;Р2.按照规定的资金支付方式进行资金支付。Р财会科室Р核算和归档控制Р会计资料不全,导致责任确认不清Р1.财会科室根据支出凭证及时准确登记账簿;Р2.会计档案妥善保管、严防毁损、散失、泄密或不当使用。Р财会科室Р出纳将银行回单和疫苗票据交由会计入账Р收款经办人将款项和票据交由出纳,由出纳进行审核后当天将款项存入银行,并带回银行回单Р管理员带采购方至收款处缴款并开票Р采购疫苗单位联系免规科疫苗管理员进行采购Р三、疫苗收入业务操作流程图Р四、项目支出业务操作流程图解Р财务负责人审核后申请项目用款Р各项目负责科室提报计划Р项目支出Р财政审批额度Р各项目负责科室经办人整理付款单据、附件、填报报销单等Р主办会计对原始凭证的合法合规性、金额准确性、手续完备性进行审核Р科室负责人、分管领导签字审核支出的真实性Р对外支付Р委托支付Р代理银行Р单位主要领导审批Р直接支付Р财政支付Р现金支出--出纳据实办理Р转账或公务卡支出--会计据实办理Р对外支出Р主要领导审批Р五、基本支出业务操作流程图解Р科室负责人、分管领导签字审核支出的真实性Р经办人员整理原始单Р据、附件,填报公务接待清单、报账单等Р主办会计审核有无预算指标及资金计划,并对原始凭证的合法合规性、金额准确性、手续完备性进行审核
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