,一般为内设法制部门或办公室设置合同拟定、审核、合同执行监督、合同核算与归档等岗位,明确各岗位的职责权限合同拟定与审核;合同审核与审批;合同审批与订立;合同执行与监督等四、制度框架第二部分经济活动内部控制第一节预算业务控制一、工作步骤示意图二、工作流程图(一)预算编制及批复一级预算部门编制本级部门预算并审核汇总所属下级单位上报的部门预算,形成本部门预算建议数,提报财政部门财政部门审核汇总后,下达预算控制数一级预算部门根据预算控制数,编制本部门预算草案,提报财政部门财政部门审核汇总各预算部门预算草案后,报经政府和人代会批准后,形成政府预算,并批复给一级预算部门一级预算部门根据财政部门批复的部门预算,及时批复各所属单位预算(二)预算执行与分析(三)预算追加调整预算调整流程节点简要说明节点流程简要说明Al业务部门在预算执行中遇特殊紧急情况,在预算不足的情况下,应按规定的预算追加调整程序,提出预算追加调整申请Bl财务部门负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后,对预算追加调整申请进行金额审核,出具审核意见,交单位分管领导审批Cl单位分管领导依据财务部门出具的审核意见,在财政批复范围内,审批预算追加调整申请Cl预算追加调整申请经单位领导批示或批准后,动用财政部门批复的预算准备金,如需上报财政部门追加,按规定上报财政部门审批B2财务部门在收到对业务部门预算追加调整申请的批复后,依据批复办理业务部门相应预算的追加工作,同时将批复下达业务部门A3业务部门收到财务部门下达的预算追加调整批复后,依据批复组织实施相应的预算执行工作(四)决算管理流程图决算流程节点简要说明节点流程简要说明Al财务部门对年度会计核算数据和预算批复数据进行准备Al财务部门编制预算决算情况,并作为预算绩效考评的基础信息B2业务部门对本年度预算执行情况进行统计,形成相关报告C2财务部门和业务部门分管领导进行审核
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