万科集团房地产财务预算编制管理流程

管理部在本年度 12月 20 日前汇总、编制完毕并经财务总监审核后报总经理、董事长审核,报董事会审批,于次年的 1月5 日审批通过后进入计划执行情况。 3. 2.1 预算下达后,各部门/ 项目公司应将能分解的指标尽量分解落实到各个部门并严格执行。预算执行过程中出现异常情况应及时通报财务管理部/ 财务部( 项目公司) ,必要时由本部财务管理部报请公司决策层,采取措施予以解决。 3. 3.1 各部门/ 项目公司在预算期(年度、半年度)结束后一周内,向财务管理部/ 财务部(项目公司) 提交各部门/ 项目公司的预算执行情况分析报告,要求对预算执行结果、与预算的差异、预算执行过程中存在的问题及对策,各部门/ 项目公司预算管理状况进行分析; 3. 3.2 财务管理部对预算执行情况进行半年度和年度全面分析,在预算执行过程中根据需要还应对重要预算项目进行专题分析。 3.4.1 原则上,财务预算每半年调整一次(与公司半年度计划调整同步) ,各部门/ 项目公司对必须进行的预算调整、追加,须在每年 6月 10 日前向财务管理部提出计划、编制预算调整或追加书面申请,说明申请调整或追加的理由,预算项目调整或追加方案; 3. 4.2 财务管理部 6月 20 日前负责汇总调整申请,,经财务总监审核后的预算项目调整或追加方案报总经理确认、董事长审核,董事会审批,通过后下达计划、预算调整方案给各部门执行; 3. 4.3 各部门/ 项目公司不得擅自调整预算,在预算调整或追加申请未被批准前,各部门/ 项目公司必须严格按原预算指标执行; 3. 5.1 公司授权财务管理部对公司预算执行过程进行监督和检查,财务管理部每月向高层提交预算执行情况的分析报告。 3. 5.2 财务管理部制订相关预算考核办法,并纳入公司对各部门/ 项目公司的考核体系中。无 5.1 VANK- CW- LC002- BD001 财务年度预算套表