内部监督的定义”和“二、内部监督的意义” 52. 内部监督的机构及其职责都有哪些? 书上 p218-219 中的“一、内部监督体系的构成” 53. 内部监督的基本要求有哪些? (1 )监督人员应具有胜任能力和独立性; (2 )关注关键控制。 54. 内部监督的程序如何? (1 )建立健全内部监督制度;( 2 )制定内部控制缺陷标准; (3 )实施监督; (4 )记录和报告内部控制缺陷; (5 )内部控制缺陷整改。 55. 内部监督的方式有哪几种? (1 )获得内部控制执行的证据; (2 )内外信息印证; (3 )数据记录与实物资产的核对; (4) 内外部审计定期提供建议; (5 )管理层对内部控制执行的监督 56. 专项监督主要关注哪些方面? (1 )高风险且重要的项目; (2 )内控环境变化。第九章内部控制评价 57. 谈谈你对内部控制评价定义的理解。(1 )内部控制评价的主体是董事会或类似权力机构; (2 )内部控制评价的对象是内部控制的有效性; (3 )内部控制评价是一个过程。 58. 在开展内部控制评价工作时,全面性和重要性哪个更重要?二者应如何权衡? 书上 p239-240 中的“内部控制评价的原则 59. 内部控制评价具体内容有哪些?试说出几种常见的内部控制评价方法。(1 )内容:书上 p235 中的“内部控制评价的内容”(2 )方法:书上 p242 中的“内部控制评价方法” 60. 内部控制的缺陷有几种类型?财务报告内部控制缺陷的认定标准是什么? 书上 p250 页“内部控制缺陷的定义和种类”和 p253 “内部控制缺陷的认定标准” 61. 根据《企业内部控制基本规范》及其评价指引,内部控制报告的内容与格式有哪些具体要求? 书上 p259-260 “内部控制评价报告”第十章内部控制审计后面的复习思考题基本上就是按照书的顺序,一个知识点一题,书上都有,不再赘述。
全文预览
