期清理,对已查明来源的款项应当转作收入的,按照有关规定转入各有关帐户,编入本年决算;对需继续挂帐的款项,要列出清单,逐项说明原因并报告财务处处长。(三)及时结算原则。应付及暂存款应按规定及时结算,对挂帐三年以上的款项应逐项查明发生日期、形成原因,提出处理意见,按规定程序审批后处理。第八条应付款项支付(一)凭出具的真实、合法凭据且确定款项来源或用途,经财务人员审核无误后,方能办理暂存款支取或划转。(二)单位划转暂存款必须由经办人员填制款项划转单,注明款项来源、金额,经财务部门审核无误后转入单位相应帐户,不能直接支取现金或转出。(三)因代收或从职工工资代扣形成的暂存款,须由经办人员填制款项付款单,注明款项来源及金额,经审批后方能支取或划转。第四章往来款的清查第九条实行“专人负责,定期清查,及时报告”制度。财务与资产管理处设立往来款管理员,负责往来款清查、报告。第十条所有往来款项必须在年终前完成全面清查工作,对应当列入收入、支出的要及时列支,编入本年决算。第十一条逾期三年或以上、有确凿证据表明确实无法收回的应收款项,应列出清单,逐项查明发生时间及形成原因,分清责任,报主管校领导,按规定程序批准后核销。第十二条对已办理核销的应收及暂付款应作备查登记,并保留追索的权利。第十三条根据学生收费管理办法,财资处、教务处、学生处和各系部等有关部门,对学费收缴情况及时反馈,对无故欠费学生进行教育,及时筹措拖欠的学费。第十四条根据学院培训办班财务管理办法,承办部门应及时向委托方结算培训费;培训收费员定期做好收费统计工作,对拖欠培训费的单位及时反馈至承办部门催缴。第五章附则第十五条各经费签批人对经费往来款项的使用、报帐或归还负责。第十六条借款人员退休或调离本单位时,需到财务与资产管理处结清所有借款。第十七条往来款项清查接受审计部门监督。第十八条本办法由财务与资产管理处负责解释。2015年3月23日
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