经办会计初审,无误后报送财务部经理复审,再转报子公司副总经理、总经理审核后,交企管公司经营层审批。Р企管本部各部门的业务招待费用,先由其部门经理审核,再交财务部经理审核,再转报企管公司经营层审批。Р3.7预算控制Р经营业务中的招待费支出实行“预算控制、逐笔报批”的管理方式。Р(1)每年拟定的年度业务招待费预算,作为年度预算的一部分,根据审批权限经企管公司经营层审核通过后,报送董事会审批。Р(2)超预算和超标准的业务招待费各部门经办人员支出之前必须申请,按审批权限经批准后方可列支,未经事先批准的招待费支出一律不予报销。Р(3)各公司应随时关注和统计年度业务招待费预算的执行情况,并按季度向各公司总经理、企管公司经营层报告统计分析结果。Р3.8会计账户的归集:本类费用开支按财务管理规定,记入“管理费用-业务招待费”账户处理。Р3.9对手续不齐全就予以办理报销的业务招待费,一经发现,对已报销的不符合规定的业务招待费由审批流程相关的人员平均承担。Р4 生效日期:本制度从2012年4月1日起正式生效。Р5 附件:Р附件1:业务招待费说明表Р附件2:业务招待费特殊情况说明表Р四川****管理有限公司Р2012年4月Р Р附件1: Р业务招待费说明表Р 年月日附件张Р招待事由:Р客户姓名、身份:Р公司参与人员:Р开支金额:Р支付方式:Р所属凭证编号:Р经办人: 负责人: 证明人: Р备注:此表用于预算内及标准范围内业务招待费报销的附件。Р附件2: Р 业务招待费特殊情况说明表Р日期: 年 月 日Р招待日期及事由:Р来客单位:Р客户姓名及职位:Р公司参与人员:Р公司规定本次接待标准金额: 人× 元= 元(上限元)Р超出标准的原因及其他特殊处理的原因: Р申请本次接待总金额:Р审批意见:Р经办人: 负责人: 证明人: 财务审核:Р备注:此表用于超预算或超标准报销的业务招待费的附件。
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