(2)对接风险管理与内控评价项目组以内控目标为驱动,以风险为导向,通过识别、评估、应对、监督的方法协助贵校建立有效的内部控制体系,并进一步通过流程与控制落地,提升学校风险防控能力和管理水平。4.3以制度流程为抓手(1)审阅评价内控制度流程项目组将从健全性、有效性、合理性和先进性四个方面对内控制度流程进行审阅,固化内部控制管理程序,分析现有制度内容设计差距,促进内部控制建设成果的务实落地。(2)定义内控制度体系层级项目组理解可通过“顶层设计—中层支撑—底层操作”的三层级视角理念,梳理定义管理制度体系层级,明确组织和岗位职责,统一工作流程,沉淀固化业务经验,协助构架内部控制规章制度流程体系。4.4以内控评价为监督(1)梳理流程框架,评价控制有效性项目组将基于贵校管控模式,构建横向分类、纵向分层的三级业务流程框架,并以风险识别与评估成果为输入,锁定与重要风险相对应的关键控制节点,评价内部控制有效性。(2)层层实施内控评价项目组将层层深入,评价控制活动设计有效性与执行有效性,挖掘内控薄弱环节,结合实际提出内部控制改进建议。4.5以缺陷整改为闭环(1)查找内控缺陷,优化内控设计项目组将有针对性的关注重点业务领域,对标领先管理实践,洞察管理低效区域,优化管控手段,提升管理效率效果。(2)明确整改方案,持续跟踪监督项目组将合理划分项目阶段,后续跟进内控缺陷整改情况,确保内控成果务实落地,管理能力切实提升。4.6以文化融合为保障为确保项目成效的可延展性和落地性,最大程度地协助建立具备专业胜任能力的内控团队和风控文化,安永将关注在项目实施中的知识转移、管理理念和文化的传递、管理工具模板的建立和分享。安永将对项目参与人员进行适当的培训,促进知识的有效转移,达成理论与实践的全面提升;在项目各阶段,安永也将开展对学校管理层和业务执行层的多轮培训,传递宣贯风险内控理念,在全校范围内树立风控文化意识。
全文预览
