制。五是优化医院管理收费信息系统,确保收费数据收集及整合的及时性、真实性、完整性、准确性。六是发挥内部审计的作用,保持内部审计的独立性,充分发挥内部审计在规范医疗收费、会计核算等方面的作用。业务层面收费管理内部控制把握的关键点一是收入管理。对收入收取业务实行归口管理,统一进行核算、管理和监控,杜绝收入金额不实、应收未收或者私设“小金库”情形的发生。二是价格与收费管理。严格按上级物价等有关部门批准的项目和标准进行收费,杜绝违规收费。三是收费岗位管理。合理设置收入业务相关岗位,实现不相容岗位相互分离,避免错误或舞弊的风险。四是收费票据管理。所有收入开具正规的、统一编号的收费票据,按照规定及时核销票据。五是印章管理。按照规定保管和使用印章,避免收入资金流失的风险。六是退费管理。建立退费审批制度,明确收入退费流程,按照规定程序办理退费。七是预收款管理。患者预收款按不同医保类型,规定不同的预收款比例,实行出院结账预收款多退少补管理。八是对账管理。应收在院病人医疗款、预收医疗款通过财务系统账务与信息系统明细进行定期核对,现金、银行存款通过现金解款单、银行存款证明与信息系统数据进行核对,POS机或自助机刷卡、健康通、微信支付金额应与信息系统数据、银行对账单进行核对相符。总之,医院收费内控管理者应积极应对新形势下收费业务管理工作,针对可能存在的漏洞和隐患,多部门积极配合,共同认真研究,深入调研,制订出切实可行的有效管理方案,确保医院收费工作安全有序高效地运行,做到以诚为本,规范管理,依法收费。F省肿瘤医院主要围绕资金、票据、服务三个重点环节,构建出了全方位的医院收费管理体系,实行三级审核管理制度进行监督检查,组建各专项核查小组,具体落实到每位科室人员,强化基本职能规范操作,实现了内部控制的根本目标,为全面提升医院管理水平构建核心竞争力,实现科学有效的管理体系,以保证内部控制目标的最终实现。
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