缩信用总量,以促进本行信用资产的结构优化。(三)操作风险操作风险形成原因主要包括人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四个方面。1.风险识别。操作风险识别主要包括归纳收集、同行借鉴以及排列风险优先次序等。(1)归纳收集。主要是对已发生的风险,查找是否由内控体系和规章制度失当形成,并对形成风险的原因进行归纳整理。查找的重点主要是认定有无主观责任人的信用风险。(2)同行借鉴。对比同类银行的内控体系和规章制度,查找本行是否有内控体系和规章制度失当之处。(3)排列风险优先次序。针对上述两种方法整理出的操作风险,按各类操作风险发生的频率和形成风险的大小依此排列。2.风险预警。本行通过强化内控管理,加强监督检查,对操作风险及时预警。(1)信贷业务操作中主要的风险:调查、审查不严,向不具备条件的客户发放贷款或办理承兑汇票、信用证;对客户未按规定用途使用贷款资金缺乏约束;受理贴现要素不全的银行承兑汇票;担保手续不合法、不合规、造成担保失效或担保人免除责任;家庭共有财产做抵(质)押物的,没有取得共同所有人同意;未按规定办理质押物占管手续;未核实出质人是否同意质押或未经出质人签字同意。(2)业务经办中主要的法律风险:合同、文本、文书、凭证不完整、不规范;对不具备借款主体资格的客户贷款引起法律风险;受理不具备担保主体资格的担保引起法律风险;用土地所有权作为借款抵押物的无效抵押引发风险;抵债资产所有权未转移至本行;投标保函中,申请人在中标前撤标、改标或中标后不履行签约手续,担保业务中承担偿付责任等。(3)资产业务中主要的道德风险:盗窃库款;编造客户资料,利用个人消费贷款审批环节少的特点骗取贷款;与房地产开发商相互串通,办理虚假按揭,套取银行信用;未按规定办理质押物占管手续,内部人员私自将质押物取走;管理者授意经办人员隐瞒企业真实情况,套取银行信用;低值高估,接收抵债资产;高值低估,贱卖抵债资产等。
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